美国新移民必读:报税时常问的21个问题

Q&A

Q:第一,夫妻两个人是否可以分开报税呢?

美国的报税地位一共有五种:单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主(即,夫妻中的一个人带着孩子移民,同时这个人供养生活费用的一半以上则可以用一家之主的身份来报税),还有就是丧偶人士。

假如夫妻之间只有一个人移民,也可以用夫妻单独申报。因为配偶可以说是美国的非居民,有来自于美国的收入,但是他在中国的收入和资产都不需要报到美国来。

另外,很多家庭移民是为了孩子的上学,如果孩子也一起移民,但还是学生,那么他可以跟父母一起申报,不需要单独申报。

Q:第二,如果副申请人想放弃身份,是否可以不用报税?

副申请人如果在登陆之前放弃身份,没有达到构成美国税务居民的条件公司账号炒股收入要报税吗,那么就不需要报税。如果在成为美国税务居民8年以后再放弃身份,则有可能要交弃籍税,所以要放弃身份的话要在8年之内去放弃。

Q:第三,如果超过一年不登陆美国以至绿卡失效,是否等于放弃了绿卡?

在报税上说,美国税局是不承认被动放弃绿卡的,除非绿卡持有人向税局正式提交书面申请,否则即使绿卡被剥夺,仍然被税局被定义为美国的税务居民,仍然需要正常申报全球的个人所得税和全球的金融资产。

Q:第四,在美国存款超过多少需要申报?

美国的法律规定,在美国境内的存款无须申报,只需要申报利息所得。而在美国以外的金融帐户才需要申报。

Q:第五,股票收入如何报税?

股票收入要看股票的盈利及卖掉股票时是长期还是短期持有,就是超过12个月没有。如果超过了12个月,股票的所得算长期投资所得,税率是0、15%和20%。12个月之内是普通税率,就是累进税制,是七档,10%、15%、25%、28%、33%、35%和39.6%。

Q:第六,股票如果有赚有赔而赔的多是不是就需要交税了呢?

在美国交不交税主要看你有没有出售。如果股票出售了,你仍然是赔的,那么才能说是赔,当然赔了也要申报,赔掉的金额当年可以抵一部分其他的收入,如果仍有剩余可以明年继续抵扣。

但是如果股票损失的那一部分没有卖,卖掉的只是赚的部分,那么你就不能说是亏损,以及赚的那部分出售了也要交税。所以假如说你某一年出售了股票,又赚的比较多,同时你需要卖掉一些亏损的股票,那么亏损和赚得互相抵消就会减少你的税负。

Q:第七,两家人差不多收入,为什么我们的税不同呢?

在美国,交税是要把所有的收入加在一起,然后满足某些条件再有一些抵扣。但是这些抵扣是有条件的,所以即便两家收入相同,人口差不多的,也可能导致交税不同,因为抵扣的条件不同。

Q:第八,美国的分红,公司的分红和股份如何申报?

美国境内的公司,分红按不同的公司形式来申报。美国境外公司的分红,如果构成合格的海外分红就按长期资本利得来交税,是一个有税务优惠的税率。如果不构成合格的海外分红再按一般所得来交税。另外,美国境外的公司只有股份达到10%才需要申报。

Q:第九,中国境内的房产是否需要申报?

美国税法并不要求必须申报海外房产,除非房产产生盈利,比如说有出租收入,或者是有出售、有资本利得,否则是不需要申报的。同时在中国已经缴纳的房产税增值税也可以在美国进行税务的抵扣。

Q:第十,第一次申报该申报多少资产?

理论上来讲是应该全部申报,实际上可以只申报你的银行帐户和特定的金融资产,以及控股超过10%的境外公司。不产生盈利的不动产可以不申报。但是要注意一点,如果消费的金额远远超过了实际申报的资产和相应的收入水平,有可能会引起税局的审查。

Q:第十一,如果我的收入在中国已经交税,在美国会不会重复交税?

这个问题涉及到的是外国税的减免。中国和美国在所得税方面是有条约的,如果在中国已经交的所得税在美国会抵扣不会重复交税。

Q:第十二,投资移民是否可以申报低收入的福利,可以申报低收入或者无收入?

理论上来讲,投资移民在拿到绿卡的时候,在福利上跟美国公民是没有任何差别的,只要达到相关要求都可以申请这些低收入的福利。但是如果你申报的资产和收入与日常花费严重入不敷出,可能会招致税局的稽查。此外客户在持有有条件绿卡的两年中,有可能会影响I829条件的解除,这也是大家要注意的一点。

Q:第十三,在美国购房需要支付那些税费,有哪些可以合法的免税或者是减税?

在美国购买房产主要包括两部分的税费。一部分是在购买时一次性支付的,比如贷款的利息和房产税是可以抵税的,而与房屋交易有关的费用包括交易税、契约保险和产权,是不可以抵扣的,但是可以加到你的购房成本上,可以一起摊销。而与贷款有关的费用,比如说估值费、贷款手续费和信用报告费,是不能抵扣也不能增加成本的。第二部分是每年缴纳的税费,包括物业税、房屋保险、房地产税和贷款的利息等。如果是自住,贷款利息和房产税也可以抵扣。如果是出租,所有合理的和必要的费用都可以抵扣相应的出租收入。

Q:第十四,买房写孩子的名字是不是可以省税?

这个问题主要看孩子的年龄有多大。通常孩子在18岁以下是没有签字的权利的,所以也没有办法写孩子的名字。

以孩子的名义来买房是不是能够省税呢?这个要具体问题具体分析。如果说子女在美国很快就会有工作,收入也比较高,那么写孩子的名字,这个房子所产生的贷款利息和地产税是可以抵孩子的收入的,是可以省税。

Q:第十五,出租房如果没有净利润,还需要报税吗?

答案是要报的,因为报税的时候有一些费用可以抵扣,假如说你不报税,国税局就认为你只有收入,没有费用,那么就按你所有的租金收入不扣掉费用来征税。

Q:第十六,在美国怎么样才能享受退休福利呢?

退休福利主要是指,62岁以后从政府领取的退休金和65岁以后有免费的老人医疗保险。要享受这两项福利就必须在退休之前,至少要缴纳社安税和医疗税10年,每年积累至少4个点数,那么积累10年,最终积累到40个点,在退休的时候就可以享受这两个福利。

那么,到底要交多少社安和医疗税呢?最低来讲就是,如果你每年有净收入1260美元就可以积累一个点,所以每年有5000美元左右就可以积累四个点,税率是15.3%,也就是每年交个八百美元左右的社安医疗税,就可以积累四个点,积累了10年以后就可以领到这两项的费用。

Q:第十七,海外自住房产在出售时有没有税务上的优惠?

如果你在出售这个房产的时候,五年之内至少有两年的产权,同时把它作为主要的自住房至少两年,那么就可以每个人有25万美元的增值不需要交税。这个规定并没有规定房产一定要在美国之内或者是美国之外。所以如果房产是在海外,只要满足了这两个条件,也同样有这个税务的优惠。

Q:第十八,既然美国一些州是没有州税公司账号炒股收入要报税吗,那么我们是不是在这个州居住就比在别的州居住更好呢?

这个问题要具体问题具体分析。因为政府如果不征州税,它一定是在别的税收上补回来,不然政府也没有办法运营。例如在华盛顿州,它在全美国有最高的销售税,在德州,基本上有最高的房产税。所以要全面的去衡量。

Q:第十九,对于漏报海外资产是如何处罚的?

如果查到将面临严重的罚款,包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款,甚至有可能是刑事的处罚。

Q:第二十,新移民报税有哪些注意的事项

有以下五个方面。

第一,新移民登陆的日期就是绿卡签发的日期。因此一年之中只要有一天持有绿卡就是美国的纳税居民,就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

第二,如果是EB-5投资移民,且申请到社安号了,一定要填W9表发给你的项目公司,因为EB-5项目公司会给你发K1,它会把当年的利息收入付给你。如果你填写了W9表,他知道你是美国纳税居民就不会预扣税。

第三,建议新移民拿到永久绿卡的时候考虑交社安医疗税。对新移民来说,如果希望退休以后享受美国的退休金和免费的医疗保险,必须要至少积累十年,积累四十个点才可以享受。

第四,申请退税或者优惠,必须要报税才能取回预交的过多的税款,或者是扣除一些费用。比如你有不动产,必须通过报税才能对不动产的收入以及产生的所有的费用进行抵扣。

第五,如果你是持有F1签证(学生签证),G1签证(交换学者),或者是M、Q在美国暂时的居留,因为是非税法定义的居民,这些人只有在有来自美国的收入的时候,才需要申报1040的非居民报税。

Q:第二十一,新移民可以考虑哪些避税的方法?

第一,如果能够贷款买房就贷款来买房,主要是因为贷款的利息可以帮助你抵扣收入。

第二,因为贷款是用别人的钱来给自己增值,如果用的好,那么应该是一个非常好的投资的方法。建议做长期的投资,就是超过12个月,这样就是一个比较优惠的税率。

第三,购买终身的人寿保险,因为美国省税的项目非常少,要求又非常多。只有美国的人寿保险的增值是不需要交所得税,并且要求不是很高。

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