美国人是怎么报税和缴税的?和国内有哪些不同?

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美国实行依照自然年度划分财政年度,因此在报税时,都是申报上一年度的税务信息(自上一自然年度的1月1日起,至12月31日止),包括个人信息、收入来源、年度总收入、支出、已支付税款等。而申报时间,则相对灵活:

1、一般来说,4月15日是美国个税申报的截至日期,即纳税人需要在每年的4月15日前,将联邦报税表(编号1040)邮寄给IRS。

对于生活在海外的居民,IRS给予2个月的自动延期公司账号炒股收入要报税吗,报税截止日延至6月15日。

2、如果纳税人认为无法按时报税,可以在4月15日前向IRS申报4868表格,申请将报税时间延至10月15日,需要注意的是,如果当年欠税,则欠税罚金仍会从4月15日起计算。

3、如果纳税人收入来源于多个国家和地区,而这些国家和地区的报税工作与美国报税工作有冲突,则可以向IRS申明情况,申请延期报税至12月15日。而这个时间可以说是能够延期的最后时间了。

而美国个人税务申报主要有以下流程:

1、确定是否需要报税

依据美国联邦税法的规定,无论是不是美国公民,只要税务主体在美国获得一定数额以上的收入,都需要进行税务申报。同时,美国对税务主体的不同状态也有不同的申报要求,这些状态包括单身、已婚单独报税和已婚共同报税。而由于社会结构的特点,美国对已婚状态各纳税个体给予了更多的税务减免。

2、收集资料

在进行个人税务申报前,申报人需要先从雇主(前雇主)处获取W2表格、财产税、学校税、利息、可扣除费用(包括医疗或其他相关费用)的收据或文件。一般来说,雇员表格为W2表格,独立承包商为1099-MISC表格。

3、确认申报方向

美国税务相关法律及其复杂公司账号炒股收入要报税吗,有时候税务主体会收到多份税务申报表(每份税务申报表的计税规则可能会有差别),因此需要对收到的税表进行分析,以保证选取最适合自己的表格进行申报。

4、算税

通常雇员的正常收入会体现在雇主发出的W2表格上(独立承包人的收入会体现在1099-MISC表格上),同时纳税主体获得的奖金、出售资产、继承的资产也视为当财年的收入。因此需要将所有收入都合并计算,形成税务个体的全部收入。

再在全部收入中扣除可以免计税的项目(包括医疗保险、车辆登记费用、搬家费用、学生贷款利息等),依照相应的收入应纳税额计算公式算出应纳税总额,从中扣除可免税总额、减税总额,算出最终需要缴纳的税金。

需要注意的是,在计算完当财年应支付的其他有关税种和已经缴纳过的税款后,如果应纳税款已经大于已纳税款,则需要计算欠税金额。如果已纳税款大于应纳税款,则需要计算退税金额。

5、申报

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作者: 股票配资

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